我們知道香港保單可以進行資產傳承、保障終身、高額壽險以及利用香港保單可以進行保單貸款和保費融資等，如果說到分拆保單，您了解多少呢？今天我們利用實際案例給大家說說。

香港市面上有個別保險公司旗下產品提供「分拆保單」的安排，讓保單持有人分拆保單至指定受保人。簡單講，一份保單，可拆細予不同受益人，此特色原意是方便客人承傳財富；然而，亦可助移民高稅區人士解困。

分拆保單案例

客戶陳小姐移居英國四年，離港前已購買一份可分拆的儲蓄保單，投資總額為10萬英鎊，至今本金連回報增至11萬鎊。近日她正需要提取50000英鎊應急，經了解及研究保單結構後，筆者發現該保單正具備「分拆保單」的靈活度，陳小姐面前的難題迎刃而解。

先簡單講基本資料，投保人每年提取相當於本金5％，毋須繳付英國資產增值稅。若提取金額多於此，則須課稅，而鮮為人知的是，每年不用課稅的提取額度，可以累積日後使用。在這大前題下，筆者建議陳小姐活用「保單分拆」安排，成功提錢之餘，更可減輕稅務負擔。

以陳小姐例子講解，四年下來累積不須課稅的提款額度為20000英鎊，若要額外提取30000英鎊，便要承擔此稅務責任。假設以提取50000英鎊為目標，筆者建議陳小姐將保單拆為10份，每份保單本金為10000英鎊，保單價值為11000英鎊。

再透過取消四份保單，便可提取44000鎊；餘下六份保單，本金為60000英鎊，再用盡不須繳稅的額度，即可提取多12000鎊；再額外提取4000英鎊，便能達到提款50000英鎊的目標。

在此情況下，其稅務責任亦由30000英鎊降至4000英鎊，大大減低稅額，更好地應付她突然需要填補的資金裂口。

要留意一點，保單或設有最低剩餘價值的要求，舉例以10萬港元等值為例，若計劃的價值在退保或提款後低於此水平，保險公司會保留執行全數退保的權利。

總而言之，由低稅區移民到高稅區要好好了解稅務安排，可加以利用合適的保單或專為稅務責任設計的金融工具，藉以減輕部分稅務負擔，詳情應與稅務專家及獨立理財顧問查詢。