CRS(Common Reporting Standard，跨國金融賬戶涉稅信息自動彙報標準)將於2017年在香港生效，受該政策影響，香港的保險公司會要求非香港稅務居民的內地居民提供境內稅務居住地及稅務編號。挖財研究員王藝紅提醒，明年購買香港保險和買賣港股要留意新政帶來的影響，同時也要留意CRS對海外資產配置的影響。
此前，曾傳出滙豐、恒生等香港銀行收緊內地居民開戶的新聞。有香港銀行業人士表示，政策收緊不僅跟人民幣貶值、限制資金外流有關，也是考慮到CRS從明年起就在香港生效，今後對金融賬戶監管更嚴密有關係。
比如從上月起，AIA(香港友邦保險)就針對CRS進行了政策調整，要求從2017年1月1日開始，客戶購買新保單需要提供自我證明，自我證明是保單持有人或者申請人就其稅務居民身份作出一份正式的聲明，申報資料包括稅務居住地及稅務編號，AIA已將自我證明的要求加入新版投保申請書，如果客戶不能提交相關稅務信息，則不接受投保申請。
明年起，內地居民在開立香港賬戶填寫資料時，也需要填報內地稅號，內地稅號就是內地身份證號。此外受FATCA條款影響，開戶資料里要對是否是美國稅務居民進行申報。一些香港證券經紀商近期也在通知開戶炒港股的內地居民完善相關稅務信息，包括填寫稅號，提交跟賬戶資金匹配的資產證明文件等。
CRS是國家間為提升稅收透明度和打擊跨境逃稅而制定的資料收集及彙報新規則，參與稅務管理轄區的金融機構都必須遵守，並進行盡職審查程序，以及提交非本地稅務居民的財務資料。CRS的制定建立在美國《海外賬戶納稅法案》(FATCA，俗稱「肥咖條款」)和歐盟儲蓄指令等信息共享法規基礎之上。「截至目前，尚未有CRS參與國或地區與中國形成匹配關係，尤其是中國外流資金喜歡的目的地美國跟中國暫時沒有交換基礎，但內地居民在香港交易就要遵守CRS的相關規定。」王藝紅表示。
在CRS的大背景下，內地投資者配置海外資產時如何操作才能更有利呢?有理財專家表示，新政將使規劃身份變得更有技巧，因為國籍不等同於稅務居民，即使擁有一個低稅或者免稅的國家的國籍，金融機構會根據稅務居民身份所在地決定稅務信息申報的方向。另一個方面，透過國籍以及經常居住的改變，或是資產以及股權所有者身份的改變，可以改變稅務居民身份，從而變更納稅義務國。
可能的避稅或減稅方法包括，一是將資金轉出CRS之外的國家和稅務管轄區，但這樣做的風險不少，包括被相關稅務單位發現後需要補稅、涉及資金流通和匯率的限制、以後想轉回會面臨資金來源合法性被質疑、短時間大額轉出引起監管部門的特別關注等。
二是分散境外金融賬戶資產規模，比如盡量將每個海外賬戶金額減少到100萬美元以下甚至25萬美元以下。
四是在資產配置和管理中引入信託架構，進行合理稅務規劃。
